说到税收，似乎故事从来都不简单。给它加上奖学金，您会发现确实需要进一步研究的情况。奖学金应税收入与否的问题得到了相当复杂的答案。一般来说，奖学金不被视为收入，因此无需征税。但是，如果将每笔奖学金，助学金或研究金视为收入，则应课税。让我们看看我们如何根据应纳税额对奖学金进行分类，并帮助回答是否应征奖学金的问题。
免税奖学金
奖学金和助学金可以包括应课税的部分和应课税的部分’t。要使奖学金完全免税，必须将全部款项用于合格费用。您还必须是一所小学，中学或经认可的专上院校（具有正规教师，课程和已注册学生基础的院校）的学位候选人。如果这些钱的任何一部分花在了不是合格费用的东西上，那部分将被视为应纳税所得额。
免税奖学金的合格费用
- 学费&注册并参加合格的教育机构所需的费用
- 与课程相关的费用。这些费用必须由您课程中的所有学生要求
- 费用
- 图书
- 耗材
- 设备
免税奖学金的非合格费用
- 房间& Board
- 研究
- 旅行
- 文书帮助
- 设备&注册或课程工作不需要的其他费用
其他免税奖学金
- 退伍军人福利 –美国国税局认为退伍军人获得的教育或培训经费无需纳税。但是他们建议您注意收到的任何其他补助金或奖学金的税收影响。
- 运动奖学金 –普通奖学金不视为应税收入
- 基于需求的教育补助金
如果您有奖学金，您将获得 国家卫生服务队奖学金计划 或者 武装部队卫生专业奖学金和经济援助计划，则不视为应税收入。工作学习服务程序中的服务也是如此。尽管以上内容旨在提供免税奖学金，但适用同一法律。奖学金的资金必须用于符合资格的教育费用，以免税。
奖学金的时间和方式
任何用于食宿的奖学金以及不视为合格费用的其他物品均应纳税。此外，授予未参加学位课程的学生的奖学金始终应课税。
如何提交我的税收奖学金？
如果您唯一的收入是免税奖学金，那您就没钱了。您无需提交纳税申报表或报告奖励。但是，如果您的全部或部分奖学金是应课税的，并且该笔款项未记入您的账户， W2表格 （一种 报税表 用于报告支付给员工的工资以及 预扣税款 从他们那里），您必须举报。
要了解应报告为应纳税和非应纳税的确切金额的最佳位置，是IRS官方网页（教育税收优惠 & 应税奖学金工作表）。
仍不确定您的奖学金是否应税？
如果不确定您的奖学金是否应税，请咨询资助该奖学金的组织。他们应向您提供有关奖励的税收状况的信息。 您还可以使用此工作表来确定您的奖学金是否应税.
如果您还有其他疑问，请联系您的会计师或其他税务专家。另一个不错的选择是直接与您当地的IRS办事处联系，或在其网站上找到有关教育税收优惠的信息。
您需要哪种政府表格？
以下是有关申请奖学金，助学金和助学金所需的纳税表格：
- 1040 – 美国个人所得税申报表
•1040A – 美国个人所得税申报表
•1040EZ – 无抚养人的单身和共同申报人的所得税申报表
•1040NR – 美国非居民外国人所得税申报表
•1040NR-EZ – 某些无亲属的非居民外国人的美国所得税申报表
教育税收抵免
教育税收抵免减少了您支付的所得税额，这可能是取消某些合格的大学费用的好方法。有两种可能的信用：
- 美国机会税收抵免 （AOTC）-四年制的本科教育，每位学生每年可获得的最高信用额为2500美元。如果您想获得资格，您的 调整后的调整后总收入 （MAGI）应该不超过$ 80,000。该抵免不适用于收入较高的纳税人。
- 终身学习学分 （LLC）-每年最多允许$ 2000 退税 （并非针对每个学生），但是它适用于本科，研究生或专业学位课程，可以根据需要使用多年。收入限额较低：您的MAGI必须达到$ 55,000。
即使您同时符合两种条件，也只能选择一种税收抵免。
减税
减税会降低您的应税收入。无论您遇到什么情况，都有两种可能的推论。
奖学金应纳税吗？可能不是。请遵循上述准则，以帮助您了解何时将奖学金视为应税收入，何时不将其视为应税收入。如果所有其他方法都失败，请给您的会计师打电话，并检查一下 应税奖学金工作表.
