随着全国学生排列三走势债务超过1.5万亿美元，各地学生迫切希望减少债务。一种流行的方法是通过扣除学生排列三走势利息。联邦政府根据收入水平，学生身份和家庭规模等因素，提供了几种减轻排列三走势利息负担的方法。
学生平均排列三走势利率
联邦学生排列三走势的利率范围为 4.45％至7％ 取决于类型和首次付款日期。联邦排列三走势提供的固定利率在整个排列三走势期限内保持不变。国会控制利率，因此新排列三走势的利率可能会因立法而改变。与私人排列三走势相比，联邦排列三走势的利率往往更高。 私人排列三走势的利率通常在3-8％的范围内，但根据借款人的信用情况差异很大。大多数私人排列三走势也有可变利率，这意味着利率在任何给定时间都会发生变化。
联邦和私人排列三走势均可享受以下概述的某些学生排列三走势利息扣除和宽恕计划。
学生排列三走势利息扣除
拥有联邦或私人学生排列三走势的任何人都可能有资格获得学生排列三走势利息扣除。学生排列三走势利息扣除可让学生排列三走势持有人或共同委托人（一个或另一个） 扣除最高每年$ 2,500的利息。请记住，这是给定纳税年度中您的联邦和私人排列三走势支付的总利息。考虑到线扣除之上，即使您选择不逐项列出，也可以进行此扣除。
学生排列三走势利息扣除计划 取决于您修改后的调整后总收入。如果您的MAGI为$ 65,000或更少，您可以索取最高$ 2,500的全额赔偿。 MAGI在$ 65,000到$ 80,000之间的人扣除额会减少。年收入80,000美元或以上的任何个人或年收入160,000美元或以上的任何夫妇均不符合资格。分开提交的已婚夫妇也没有资格。这种扣除额对于刚入职但薪资水平较高的应届毕业生来说是一个很好的选择，但对高收入者没有任何好处。
| 学生排列三走势利息扣除示例 |
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| Zach在2017纳税年度还清了价值4,000美元的学生排列三走势利息。他的调整后调整后收入为$ 55,000。由于他支付的利息超过$ 2,500，因此他有资格获得全额$ 2,500的退款。这使他的应税收入减少了2500美元，从而每年为他节省了大约625美元。 Erin还清了6,000美元的学生排列三走势利息。她的调整后调整后收入为$ 82,000。她的收入太高，无法获得与Zach相同的2500美元的税收减免。 |
收入驱动的还款计划的利息宽恕
为了使您的联邦学生排列三走势付款更加易于管理，教育部提供了许多还款选项。目前，许多借款人都在享受这些以收入为导向的还款计划所节省的费用。根据您的资格，您可能会获得所有联邦排列三走势的至少部分利息宽免。兴趣的宽恕不是’恰好是学生排列三走势利息扣除，它以类似的方式减少了您的债务负担。
基于收入的还款（IBR）
基于收入的还款 （IBR）仅表示您的排列三走势付款基于您的收入。它还使您有可能获得三年的利息宽恕或25年的合格付款后得到排列三走势宽恕。
您的IBR付款不会超过您的15％ 任意收入。通过计算调整后的总收入与家庭规模和居住状况的贫困线指南的150％之间的差额，可以确定任意收入。如果您在2014年7月1日之前借出排列三走势，则IBR付款基于可支配收入的15％，如果在2014年7月1日之后借出，则为10％。
使用我们的 即时计算器 看看您的IBR付款可能是多少。
符合此计划条件的排列三走势包括：
IBR中的利息宽恕
基于收入的还款计划除了减少您的每月还款额外，还可以免除部分利息。由于您的新月付款较低，因此在许多情况下，它将不包含应计利息。然后，政府将连续三年支付您的排列三走势利息。只要 补贴排列三走势 有资格获得此特定津贴。您的无补贴排列三走势的利息将继续累积。
| IBR利息宽恕示例 |
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| 杰夫（Jeff）和他的妻子（居住在佛罗里达州）努力应付杰夫（Jeff）的排列三走势。他们申请基于收入的还款计划。他们的调整后总收入为25,000美元。佛罗里达州贫困线的150％相当于24,360美元。杰夫的可支配收入为640美元。他于2012年4月提取了排列三走势，因此他的IBR付款为可支配收入的15％。这等于$ 96。根据他的$ 30,000学生排列三走势和6.8％的利息，他的10年还款额为$ 328。他的IBR付款96美元将少于328美元，因此Jeff有资格获得IBR。新的每月付款为$ 8。由于这是在5-10美元之间，他每月将欠10美元。他的补贴排列三走势每月产生100美元的利息。他的每月付款不包含应计利息，因此政府将在三年内支付剩余的$ 92。 |
赚取即付计划中的利息宽恕
创建于2011年， 现收现付（PAYE）偿还计划 帮助那些可以证明部分财务困难的人。它以您可支配收入总额的10％为上限，限制您每月的还贷额。该计划为那些有资格获得还款额少于每月应计排列三走势利息的人减免利息。请注意，只有在2007年10月1日当天或之后借出第一笔联邦学生排列三走势，并且在2011年10月11日之后借出直接排列三走势或直接合并排列三走势的借款人才有资格。符合条件的排列三走势包括所有Stafford，直接补贴，无补贴和学生PLUS排列三走势。合并排列三走势也有资格，除非它们包括母公司排列三走势。
| 即付即赚利息宽恕示例 |
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| 居住在夏威夷的乔每年收入3万美元，欠学生排列三走势45,000美元。他的州和家庭规模为一的贫困线是$ 13,860，使他的可任意支配收入达到$ 9,210。他之所以申请PAYE计划，是因为他负担不起每月518美元的标准付款。现在，他的新月付款低至每月77美元。他的补贴排列三走势每月可获得150美元的利息。他每月$ 77的还款额将首先应用于排列三走势利息，然后政府补贴将弥补Joe使用PAYE计划的前三年剩余的$ 73。 |
符合计划资格后，即使您不再处于财务困境中，也可以继续付款。支付20年合格付款的借款人将获得排列三走势和利息宽恕。如果您的PAYE付款太高，则可以选择切换回标准的10年还款计划。
修订后的现收现付计划
的 修订后的现收现付 （REPAYE）计划可帮助那些债务负担较高，收入过高而无法参加其他计划的人。该计划根据家庭人数将每月付款的上限限制为您收入的10％。没有收入限制才有资格成为热门选择。合格的排列三走势类型包括联邦直接排列三走势或直接合并排列三走势。该程序不包括 珀金斯排列三走势 和联邦家庭教育排列三走势。
经过20-25年的合格付款后，您有资格获得完整的排列三走势宽恕。这还包括所有累积利益的宽恕。但是请记住，宽恕排列三走势被视为应税收入。
经修订的“现收现付”计划
像IBR和PAYE还款计划一样，您的REPAYE每月金额是根据您的居住州和家庭规模的贫困程度所决定的可自由支配收入来计算的。使用下面的等式 估算您的每月付款:
使用REPAYE，您可能也有资格获得广泛的排列三走势利息补贴或宽恕。如果您每月支付的金额少于应计利息，则政府将连续三年支付您的利息。前三年后，他们还将支付一半的未付利息。对于您的无补贴排列三走势，政府将从您开始执行REPAYE计划之日起支付剩余利息的一半。
| 经修订的“赚取利息即付即付”示例1 |
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| 卡拉（Kara）有一个四口之家，丈夫的调整后总收入为12万美元。她欠学生排列三走势75,000美元，利率为6.8％。她目前每月支付863美元。使用上面的公式，贫困水平为24,600美元，她每月只欠692美元 与 REPAYE。这样每月可以为她节省$ 171。她每月的还款可全额支付她的利息，并将钱存入本金。 |
| 修改后的“现收现付”示例2 |
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| 沙龙的有补贴和无补贴排列三走势每个月产生60美元。她的REPAYE付款$ 50每次只能支付$ 25。在头三年中，政府将为她的补贴排列三走势利息支付35美元，为她的无补贴排列三走势利息支付17.50美元。三年后，政府将继续支付$ 17.50 朝 她的无补贴排列三走势利息，并将其偿还的补贴排列三走势利息金额减少到$ 17.50。由于沙龙的每月REPAYE付款每年都在变化，因此政府补贴涵盖的金额也将随之变化。 |
直接补贴与直接无补贴排列三走势
直接补贴排列三走势授予表现出财务需求的学生。在您至少是半日制学生的同时，在您离开学校后的头六个月内以及延期期间，联邦政府将支付其利息。对于合格的个人，根据REPAYE，PAYE和IBR计划，有补贴的排列三走势有资格获得利息宽免。这些是PAYE和IBR计划帮助支付利息的唯一排列三走势类型。
学生无需表现出财务上的需要即可获得直接无补贴排列三走势。这些排列三走势可供本科生和研究生使用。在您上学期间和宽限期内，利息会累积。您可以选择在此期间还清利息。只有经修订的“您赚取的现收现付”还款计划可帮助覆盖合格的直接无补贴排列三走势利息。它涵盖了您在REPAYE计划中整个期间无法支付的每月付款的50％的利息。
请记住，您拥有的排列三走势类型会影响其对政府排列三走势免责计划的资格。在申请助学排列三走势之前了解这一点将有助于您针对自己的情况做出最佳选择。 进一步了解有补贴和无补贴排列三走势之间的区别.
要考虑的其他扣除
美国机会税收抵免
今年提交税收时，请检查您或家庭中的某人是否符合美国机会税收抵免（AOTC）的条件。这项税收抵免可以使每个人（或家庭）的税费降低每位合格学生2500美元。父母可以代表他们的孩子申请这笔抵免，在他们上大学的四年中，每个孩子总计10,000美元。
在以下方面花费至少4,000美元的学生或家庭： 合格的教育费用 有可能获得全部2500美元的税收抵免。您赚取的信用额度为前$ 2,000的100％，然后是下$ 2,000的25％。如果此税收抵免将您的税收减至零美元，您将获得剩余税收抵免的40％（最高$ 1,000）作为退款。
| 美国机会税收抵免示例1 |
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| 阿曼达（Amanda）在合格的教育费用（如学费和书本费）上花费了10,000美元。她花了足够的钱来获得全部2500美元的税收抵免。最初的$ 1,000抵免额使她的税款降至零。她会收到剩余的$ 1,500的40％作为退税。这使她的退款达到了600美元。 |
其他因素有助于确定您是否符合AOTC的资格。根据 国税局，有资格获得税收抵免的学生包括：
- 试图获得学位或公认的教育证书
- 至少有一个半学期的学生至少一个学期或一个学期
- 尚未完成大学的前四年
- 超过四个纳税年度未申请AOTC
- 在纳税年度结束时没有重罪毒品定罪
您的收入或 调整后的调整后总收入 （MAGI）还会确定您是否符合条件。要申请全额$ 2,500，您的个人收入必须为$ 80,000或更少。共同申报的已婚夫妇的年收入不得超过$ 160,000。年收入在$ 80,000- $ 90,000之间的个人或年收入在$ 160,000- $ 180,000之间的已婚夫妇将获得减税优惠。 MAGI超过$ 90,000或$ 180,000的人不符合资格。
| 美国机会税收抵免示例2 |
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| Matthew在认可的大学全日制学习四年制学位课程。他的父母共同提出申请，修正后的调整后总收入为79,000美元。他是这对夫妇在大学里的第一个孩子，但还剩三年的教育时间。假设他们的儿子没有重罪定罪，这些父母可以申请“美国机会税收抵免”。 2017年，该家庭支付了18,500美元的合格教育费用。马修和他的家人有资格获得全额2500美元的税收抵免，因为他们的支出超过了4,000美元。 |
请注意，如果您的父母不符合根据其收入水平进行扣除的资格，则您可以自己申请抵免额。为此，您的父母不能代表您要求任何其他与大学有关的税收抵免，也不能要求您作为个人免税额。此外，请记住，每个家庭每年只能扣除一项与大学有关的税收抵免，以及一项与大学有关的税收抵免。
